Меню

Образец шапки договора с самозанятым



Типовой договор возмездного оказания услуг с самозанятым

[ место заключения договора ]

[ число, месяц, год ]

[ Наименование юридического лица ] в лице [ должность, Ф. И. О. ], действующего на основании [ наименование документа, подтверждающего полномочия ]/[ Фамилия, имя, отчество (при наличии) ] [ число, месяц, год ] года рождения, именуемое(ый/ая) в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны и

[ фамилия, имя, отчество (при наличии) полностью ], [ число, месяц, год ] года рождения, именуемый(ая) в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», руководствуясь Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» и Гражданским кодексом Российской Федерации, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. По настоящему договору Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги [ перечислить оказываемые услуги/совершаемые действия/осуществляемую деятельность ], а Заказчик обязуется оплатить данные услуги.

1.2. Услуги, оказываемые Исполнителем по настоящему договору, включают в себя: [ перечень предоставляемых услуг ].

1.3. Услуги оказываются Исполнителем [ указать место оказания услуг ].

1.4. Срок оказания услуг [ вписать нужное ].

2. Права и обязанности сторон

2.1. Исполнитель обязуется:

2.1.1. Оказать Заказчику услуги надлежащим образом, в объеме и сроки, предусмотренные настоящим договором.

2.1.2. Представлять по требованию Заказчика любую информацию о ходе исполнения обязательств по настоящему договору.

2.1.3. Безвозмездно устранять по требованию Заказчика все выявленные недостатки, если в процессе оказания услуг Исполнитель допустил отступление от условий договора, ухудшившее их качество.

2.2. Исполнитель вправе:

2.2.1. Получать от Заказчика разъяснения по всем вопросам, возникающим в ходе оказания услуг, и любую дополнительную информацию, необходимую для выполнения своих обязательств по настоящему договору.

2.3. Заказчик обязуется:

2.3.1. Предоставить Исполнителю сведения, материалы и документы, необходимые для надлежащего оказания услуг.

2.3.2. Принять и оплатить оказанные ему услуги в сроки и в порядке, установленные настоящим договором.

2.4. Заказчик вправе:

2.4.1. Получать от Исполнителя устные и письменные объяснения по вопросам, возникающим в ходе исполнения обязательств по настоящему договору.

3. Оплата услуг и порядок расчетов

3.1. Стоимость услуг, оказываемых по настоящему договору, составляет [ сумма цифрами и прописью ] рублей.

3.2. Оплата услуг по настоящему договору производится Заказчиком ежемесячно на основании подписанного Сторонами акта, оформляющего приемку оказанных услуг, не позднее [ указать срок ]/Заказчик оплачивает оказанные ему услуги не позднее [ указать срок ] с момента подписания акта, оформляющего приемку оказанных услуг.

3.3. В случае невозможности исполнения, возникшей по вине Заказчика, услуги подлежат оплате в полном объеме.

3.4. В случае, когда невозможность исполнения возникла по обстоятельствам, за которые ни одна из Сторон не отвечает, Заказчик возмещает Исполнителю фактически понесенные им расходы.

3.5. Стороны при заключении настоящего договора исходят из того, что Исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Заказчик не выступает налоговым агентом, а также не обязан платить страховые взносы за исполнителя.

3.6. При произведении расчетов Исполнитель с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию формирует и передает Заказчику [ в электронной форме/на бумажном носителе ] чек в момент расчета [ наличными денежными средствами/с использованием электронных средств платежа ].

При расчете в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

3.7. При снятии с учета в качестве плательщика НПД Исполнитель обязуется письменно уведомить об этом Заказчика не позднее трех рабочих дней с даты снятия с такого учета

4. Односторонний отказ от исполнения договора

4.1. Заказчик вправе отказаться от исполнения настоящего договора при условии оплаты Исполнителю фактически понесенных им расходов.

4.2. Исполнитель вправе отказаться от исполнения обязательств по настоящему договору лишь при условии полного возмещения Заказчику убытков.

5. Ответственность сторон

5.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по настоящему договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

5.2. За нарушение сроков оказания услуг, установленных настоящим договором, Исполнитель уплачивает Заказчику штраф в размере [ значение ] % от стоимости оказываемых услуг.

5.3. За нарушение сроков оплаты оказанных услуг Заказчик уплачивает Исполнителю неустойку в размере [ значение ] % от суммы долга за каждый день просрочки.

5.4. Исполнитель самостоятельно уплачивает все необходимые налоги и платежи и несет ответственность за своевременное и правильное их исчисление и уплату.

5.5. В случае, если Заказчик понес убытки в результате несоблюдения Исполнителем п. п. 3.6 и 3.7 настоящего Договора, Исполнитель обязан возместить Заказчику все убытки.

5.6. Исполнитель несет ответственность за безопасность и неразглашение персональных данных третьих лиц, ставших ему известными в процессе исполнения настоящего Договора. В целях охраны персональных данных клиентов Заказчика с Исполнителем дополнительно заключается соглашение о конфиденциальности.

6. Порядок разрешения споров

6.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между Сторонами.

6.2. В случае если Стороны не придут к соглашению, споры разрешаются в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

7. Заключительные положения

7.1. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, — по одному экземпляру для каждой из Сторон.

7.2. Договор вступает в силу с момента его подписания и действует до полного выполнения Сторонами своих обязательств по настоящему договору.

Читайте также:  Как почистить меховую шапку норка

7.3. Все изменения и дополнения к настоящему договору оформляются дополнительными соглашениями Сторон в письменной форме, которые являются неотъемлемой частью настоящего договора.

7.4. Заявления, уведомления, извещения, требования или иные юридически значимые сообщения, с которыми договор связывает гражданско-правовые последствия для Сторон настоящего договора, влекут для этого лица такие последствия с момента доставки соответствующего сообщения Стороне или ее представителю.

Юридически значимые сообщения подлежат передаче путем [ вписать нужное — почтовой, факсимильной, электронной связи ].

Сообщение считается доставленным и в тех случаях если оно поступило Стороне, которой оно направлено, но по обстоятельствам, зависящим от нее, не было ей вручено или Сторона не ознакомилась с ним.

7.5. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, Стороны руководствуются законодательством Российской Федерации.

Источник

Договор с самозанятым лицом: образец 2019

dogovor_s_samozanyatym_licom_obrazec_2019.jpg

Похожие публикации

В перечень налогоплательщиков с января 2019 года введен такая категория, как самозанятые – лица, уплачивающие по результатам своей деятельности налог на профессиональный доход (НПД). Полномасштабная работа с этой категорией налогоплательщиков сегодня ведется в четырех российских регионах (Москва, Московская и Калужская области, Татарстан) в качестве экспериментального проекта. В дальнейшем к программе последовательно будут присоединяться другие регионы, и к 2028 году государство планирует интегрировать данный проект во всех субъектах РФ.

В этом обзоре мы расскажем о том, кто такие самозанятые, чем регулируются их взаимоотношения с другими субъектами хозяйствования, как заключить договор с самозанятым гражданином, а также приведем образец договора с самозанятым (2019), обозначим особенности его оформления.

Закон о самозанятых и их деятельности

Юридическое определение «самозанятый» сегодня не содержится ни в одном из законов или постановлений РФ, и официального толкования пока не имеет. В настоящее время деятельность самозанятых регулируется Законом № 422-ФЗ от 27.11.2018 года, согласно которому зарегистрироваться в этом статусе могут граждане:

чей доход образуется в результате собственной профессиональной деятельности и не превышает законодательно установленного предела (2,4 млн.руб. за год);

не использующие труд наемного персонала;

не подпадающие под ограничения на стороннюю деятельность (военнослужащие, государственные и муниципальные служащие, полицейские).

Получить статус самозанятого могут физические лица и ИП. После регистрации в данном качестве плательщики НПД вправе осуществлять свою деятельность в рамках устных договоренностей, также контрагенты могут заключить официальный договор с самозанятым лицом, образец которого мы приведем ниже.

Доход самозанятых облагается по ставке 4% (при сделках с физлицами) или 6% (при получении дохода от юрлиц и ИП) — налоговая база по видам полученных доходов определяется отдельно. При получении оплаты самозанятый формирует чек (через специальное приложение «Мой налог») и передает его контрагенту.

Профессиональные доходы самозанятых граждан освобождаются от НДФЛ, на них не требуется начислять страховые взносы.

Договор с самозанятым лицом: когда и с кем может быть заключен

Законодательство не обязует, но юристы рекомендуют самозанятым оформлять свою деятельность официальным письменным договором. Образец договора с самозанятым лицом аутентичен типовому договору гражданско-правового характера, но имеет свои особенности.

Договор с самозанятым гражданином, в т.ч. не имеющим предпринимательского статуса, может заключаться на выполнение работ, оказание услуг, реализацию неподакцизного товара, аренду имущества, как с физлицами и индивидуальными предпринимателями, так и с юридическими лицами. При этом нужно учитывать, что самозанятый не может заключать такие договоры со своим работодателем, причем не только настоящим, но и бывшим, если с момента увольнения прошло менее 2-х лет (пп. 8 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ).

Договор с самозанятым лицом: образец 2019 г. и особенности его оформления

Поскольку режим уплаты налога, предусмотренный для самозанятых, еще относительно новый, принцип заключения договоров вызывает множество вопросов у тех, кто планирует воспользоваться услугами этой категории налогоплательщиков.

Прежде всего, следует отметить, что закон положениями п. 1 ст. 158 ГК РФ не ограничивает взаимодействие ИП, юридических и физических лиц с самозанятым без оформления договора, т. е. на основе исключительно устных договоренностей. Однако заключение договора с самозанятым гражданином минимизирует риски хозяйствующих субъектов, и в случае возникновения конфликта между контрагентами, рассматривается судебными инстанциями как неоспоримый аргумент в пользу субъекта, чьи права были нарушены.

Договор для самозанятых граждан, образец его должен содержать обычные для договора ГПХ сведения и условия, в т.ч.:

наименование документа, дату и место его подписания сторонами;

порядок выполнения исполнителем обязательств, принятых на себя по условиям договора;

порядок приема-сдачи работ (услуг) и подписания акта приемки, последствия нарушения условий договора исполнителем, несоответствия качества предоставленной услуги или выполненных работ установленным критериям;

цена договора и порядок оплаты;

права и обязанности контрагентов;

срок действия договора с самозанятым;

порядок разрешения разногласий;

реквизиты, подписи сторон.

В тоже время, кроме стандартных положений, «самозанятый» договор также должен отражать следующие специфические условия:

указание на статус исполнителя как плательщика НПД;

указание на то, что контрагент не является налоговым агентом по НДФЛ и не должен начислять страховые взносы на доход самозанятого, полученный по данному договору;

пункт, обязующий исполнителя предоставлять заказчику услуг/работ чеки на оплату, осуществляемую по данному договору, а также указание на обязанность исполнителя своевременно уведомить заказчика об изменении своего налогового статуса и утрате права на применение налогового режима «налог на профессиональный доход». При нарушении данных пунктов на самозанятого могут налагаться соответствующие санкции, например, обязанность возмещения сумм уплаченных контрагентом страхвзносов при невыдаче чека или утрате статуса плательщика НПД, о которой самозанятый вовремя не сообщил.

Читайте также:  Самые модные вязанные шапки своими руками

Образец договора с самозанятым физическим лицом вы можете скачать ниже.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Источник

Образец договора с самозанятым лицом

Договор с самозанятым — это соглашение юридического, физического лица или индивидуального предпринимателя с гражданином, применяющим новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Такой контракт содержит как общие правила, установленные гражданским законодательством, и соответствующие специфике отношений сторон, так и специфические нормы, необходимые для работы с особенным контрагентом.

Особенности заключения договора

Сделки с самозанятыми оформляются по правилам Гражданского кодекса РФ, предусмотренным для конкретного вида соглашений. Текст соглашения включает в себя такие условия:

  • дату и место заключения;
  • предмет: что будет делать самозанятый;
  • цену — сумма вознаграждения за услугу или работу;
  • требования, предъявляемые заказчиком к работе исполнителя, — стороны вправе оформить эту часть в виде технического задания, приложением к документу;
  • порядок сдачи-приемки результатов работ, услуг;
  • порядок расчетов, в том числе предполагается ли аванс или этапность в оплате;
  • сроки выполнения обязательств исполнителем и заказчиком;
  • ответственность за срыв срока или некачественное выполнение обязательств;
  • обстоятельства непреодолимой силы;
  • порядок изменения и расторжения соглашения;
  • при необходимости — условия конфиденциальности;
  • реквизиты и подписи сторон.

Перед тем как заключить договор с самозанятым, заказчику следует узнать, является ли его контрагент индивидуальным предпринимателем или нет. Если является, в реквизитах указывается номер счета ИП. Если самозанятый — обычный гражданин, указывается номер его личной карты.

Помимо стандартных условий, в договоре с самозанятым следует указать:

  • самозанятый статус исполнителя и его дополнительное обязательство по уведомлению заказчика о том, что этот статус прекратился, если это произойдет;
  • обязанность исполнителя по предоставлению чека после каждой оплаты. Чек самозанятый формирует с помощью приложения «Мой налог», использовать контрольно-кассовую технику самозанятый не обязан;
  • срок предоставления чека.

С юридическими лицами

Для компании самозанятый — стандартный контрагент, работа с которым не требует соблюдения каких-либо особенных процедур. Порядок, как работать юрлицам с самозанятыми, следующий:

  1. Выбрать подходящего контрагента.
  2. Обговорить важные условия сотрудничества и подписать договор.
  3. Выплатить аванс, если он предусмотрен.
  4. Дождаться исполнения и принять результат.
  5. Оплатить услуги или работы.

Заключая договор между юридическим лицом и самозанятым, особенно важно помнить про его особенные условия, соответствующие статусу исполнителя, как пользователя системы НПД, и его обязанности по своевременному предоставлению чека. Без этого чека заказчик не сможет надлежащим образом учесть расходы.

Компании важно понимать, является ли самозанятый, с которым она сотрудничает, индивидуальным предпринимателем или нет. Для самозанятого установлен лимит дохода, на который применяется НПД, — 2,4 млн рублей в год. Если в текущем году этот лимит превышен, гражданин автоматически утрачивает статус и на дальнейшие доходы платит стандартные налоги. Если самозанятый — ИП, налогообложение доходов сверх лимита НПД — его головная боль. Но если он простой гражданин, с момента превышения лимита заказчик приобретает обязанность перечислять за него страховые взносы и НДФЛ. Это правило установлено письмом ФНС России от 20.02.2019 № СД-4-3/ [email protected] .

На договор между ИП и самозанятым распространяются все особенности, что и для договора юридического лица с субъектом НПД.

С физическими лицами

Если в отношения с самозанятым вступает гражданин, помимо уже указанных особенностей, важно помнить о том, что договор самозанятого с физическим лицом — это, по сути, договор двух граждан и на него распространяются условия о форме сделок, установленные ст. 161 ГК РФ. В частности, сделку двух физических лиц можно заключить устно.

Несоблюдение письменной формы не влечет никаких последствий, если ее сумма не превышает 10 000 рублей. При превышении единственное последствие в том, что при возникновении спора стороны в суде не смогут привлекать свидетельские показания, но смогут ссылаться на документы и иные материалы. В остальном такая сделка действительна.

Кто такой самозанятый

Самозанятый — это гражданин, применяющий в своей деятельности специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход. Порядок применения, его особенности урегулированы Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Суть режима состоит в том, что лицо осуществляет определенную профессиональную деятельность, а с полученного дохода самостоятельно уплачивает налог. Самозанятый не обязан платить страховые взносы, а доход, на который уже уплачен налог на профессиональный доход (НПД), не облагается НДФЛ.

Чтобы стать самозанятым, достаточно зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог». Стать самозанятым вправе гражданин или ИП, чей доход за год не превышает 2,4 млн рублей. Вид деятельности допускается любой, кроме нескольких исключений, перечисленных в ст. 4 422-ФЗ. В их числе:

  • реализация подакцизных товаров;
  • добыча полезных ископаемых;
  • оказание услуг по доставке товаров с приемом платежей за них в интересах других лиц без кассового аппарата.

НПД — это пока экспериментальный налоговый режим. Изначально в эксперименте участвовали четыре региона. С 2020 года их стало 23, в том числе Москва и Санкт-Петербург.

Налогообложение

Самозанятый платит налоги со своего дохода самостоятельно. Получив гонорар от заказчика, он вводит информацию о нем в приложение «Мой налог», вычисляет сумму, подлежащую уплате, и перечисляет налог. Для спокойствия заказчика условия договора с самозанятым лицом по налогам формулируются таким образом, чтобы из текста однозначно следовало, что заказчик не обязан платить за исполнителя никаких сумм в казну.

Читайте также:  Стирка шарфа после вязки

Для налога на профессиональный доход в ст. 10 422-ФЗ предусмотрены два варианта ставок:

Для самозанятых, работающих с физическими лицами 4% дохода
Для самозанятых, работающих с юридическими лицами и ИП 6% дохода

Типовые ошибки при заключении

При заключении соглашения с самозанятым необходимо избегать следующих ошибок:

  • пренебрежение условиями, связанными со статусом исполнителя, в том числе о его обязанности уведомлять заказчика об утрате статуса или своевременно предоставлять чеки после оплаты;
  • оформление отношений с бывшим, недавно уволенным, сотрудником. Закон прямо запрещает самозанятому сотрудничать в этом качестве со своим бывшим работодателем, если с момента увольнения прошло менее двух лет, и с текущим работодателем;
  • сокрытие под видом соглашения с самозанятым трудового договора. Соглашение с самозанятым — это гражданско-правовая сделка. Если фактически, по объективным признакам стороны реализуют трудовые отношения, маскировать их договором ГПХ нельзя.

Источник

Особенности заключения договора с самозанятым

Договор с самозанятым — это договор гражданско-правового характера, заключаемый с гражданином, применяющим профессиональный налог. Такой договор отличается от обычного только субъектом, но в связи с этим рекомендуется включить в него дополнительные условия.

В связи с введением профналога в РФ нередко и у юридических, и у физических лиц возникает вопрос, как заключить договор с самозанятым. Работать самозанятый вправе и с теми, и с другими, но есть особенности применения этого режима, которые стоит предусмотреть при заключении контракта. Не стоит подходить к вопросу шаблонно, условия и налоги в договоре с самозанятым лицом необходимо периодически проверять на актуальность, так как нормы применения этого типа правоотношений еще не устоялись.

Особенности работы самозанятого с юридическим лицом

На основании 422-ФЗ от 27.11.2018, юридические лица, организации и компании вправе работать с гражданами, применяющими специальный налоговый режим — на профессиональный доход (в просторечье — самозанятыми). О том, кто вправе получить этот статус и как это сделать, читайте в статье «Как стать самозанятым».

Если заключается договор между юридическим лицом и самозанятым, используют форму соглашения гражданско-правового характера.

Преимущества работы с самозанятым:

  • заказчик не обязан предоставлять исполнителю рабочее место, инструменты, оборудование и т. д.;
  • взносы в фонды и налоги на доход такого работника организация не отчисляет, не заполняется отчетность и кадровая документация;
  • работник не получает социальный пакет: больничные, декретные и т. д.

Поэтому на практике вопрос, как работать юр лицам с самозанятыми, разрешается достаточно просто: оформляется контракт, осуществляется приемка работ и услуг и оплата по актам выполненных работ — все, как с обычными контрагентами.

Но в договоре стоит упомянуть несколько моментов. Прежде всего необходимо убедиться, имеет ли человек нужный статус, проверьте его на сервисе официального сайта ФНС РФ. Обязательно укажите, что заключаете контракт с самозанятым (рекомендуется даже приложить распечатку с сайта), чтобы не возникало лишних вопросов. Кроме того, в тексте отметьте, что физическое лицо самостоятельно учитывает полученные доходы и перечисляет профналог.

Структура, обязательные реквизиты

Включите в договор на оказание услуг с самозанятым лицом все обычные реквизиты:

  • наименование, дату и место подписания;
  • наименование сторон и представляющих лиц (документов, удостоверяющих полномочия);
  • условия, права и обязанности сторон;
  • существенные условия соответствующего вида соглашения, так как без них оно считается незаключенным;
  • подписи и реквизиты, включая реквизиты для оплаты.

Особенно четко стоит описать обязанности исполнителя (можно техзадание оформить приложением), порядок приемки работ.

Правила оплаты услуг и налогообложение

Оплата производится в порядке и сроки, предусмотренные в контракте, а не по правилам трудового права: два раза в месяц. Обычно оплата по контрактам на оказание услуг, выполнение работ (наиболее распространенные для юрлиц с физлицами) заключаются с условием частичной предоплаты. Налоги (часть из них, по заверениям руководства ФНС, идет и на взносы в Фонд медстрахования) физлицо на профналоге оплачивает самостоятельно, заказчику выдается чек. Рекомендуется предусмотреть в договоре пункт о полной ответственности физлица перед налоговой за неуплату, несвоевременную уплату положенных сборов.

Самозанятый или наемный работник: опасность подмены понятий

Работа такого гражданина на условиях трудового соглашения возможна — в этом случае все налоги за него платит работодатель, как за работника без особого статуса. Одновременно с работой по найму гражданин вправе зарегистрироваться в качестве плательщика профналога и в свободное от работы время оказывать услуги. В этом случае он сам платит за себя профессиональный налог с полученного дохода.

НО если работодатель пытается подменить трудовой договор ГПХ с самозанятым, есть риск, что такой контракт госорганы переквалифицируют в трудовой. Чтобы этого избежать, не указывайте в нем следующие пункты:

  • одинаковая оплата по графику, установленному на предприятии;
  • соцпакет;
  • указание на должность, функцию, не на конкретное задание;
  • обязанность исполнять правила внутреннего трудового распорядка;
  • предоставление рабочего места, инструментов, оборудования и т. д.

Не стоит маскировать трудовой контракт под взаимоотношения с самозанятым, налоговая и трудовая инспекции осуществляет за такими правоотношениями особенно жесткий контроль.

Итак, отвечая на вопрос, как самозанятому работать с юридическими лицами, необходимо обязательно отметить, что только в качестве самостоятельного субъекта, оплачивающего за себя налоги. Заключить трудовой контракт разрешается только в качестве наемного работника, не применяя новый режим по 422-ФЗ.

Источник